Según la investigación, la desregulación y apertura financiera que comenzó en 1993 fue el contexto propicio para que banqueros ecuatorianos creen subsidiarias o sucursales de sus bancos en jurisdicciones offshore. Agrega además que desde 1995, las subsidiarias offshore fueron protagonistas de sucesos vinculados con las crisis financieras y bancarias que culminaron con la aprobación legal de la garantía de depósitos offshore en 1999. “Con esta medida, se legitimó que los recursos que fugaron del país eludiendo toda la legislación nacional se beneficien de un salvataje».

“Una subsidiaria es una empresa vinculada, generalmente de forma directa, a la institución financiera principal”, informa el artículo firmado por Andrés Aráuz.

“En la actualidad, existen seis bancos en Panamá claramente identificados con accionistas de bancos ecuatorianos (…) El primer de estos bancos se encuentra operando en Panamá desde 1980, la Superintendencia de Bancos de Panamá fue creada en 1998”, agrega.

Los movimientos no son fáciles de detectar. Si un ecuatoriano crea una empresa en Panamá y es ésta la que deposita en un banco panameño, el depósito no aparece en las estadísticas. 

Los bancos con más depósitos en Panamá

A diciembre de 2017, los seis bancos que más depósitos captan son BAC International Bank, Banco General, Bancolombia, Banco Nacional de Panamá, Banistmo y Banesco. Las subsidiarias offshore de los bancos ecuatorianos se ubican en los puestos 27 y mucho más abajo, entre las 74 instituciones. 

De acuerdo con la publicación, la distribución de depósitos de capitales ecuatorianos en las subsidiarias offshore en Panamá, salvo el caso del Banco del Pacífico, se asemeja a la distribución de los depósitos de sus matrices en el mercado ecuatoriano. Esta es una evidencia más del grado de activismo en la captación de depósitos destinados a las subsidiarias offshore en Panamá. 

“Las subsidiarias ecuatorianas tienen una participación conjunta del 1,7% de los depósitos en Panamá. Si la decisión de depositar un dólar, proveniente de Ecuador, en Panamá fuese al azar, en términos del mercado panameño, se esperaría que se depositaran 1,7% de los dineros ecuatorianos en las subsidiarias ecuatorianas. Sin embargo, estas seis subsidiarias offshore tienen una participación del 79%. Esto obviamente demuestra que sí hay una incidencia en los depósitos, refleja una participación activa de las seis subsidiarias offshore en captar los recursos provenientes de Ecuador”, concluye. 

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Los llamados paraísos fiscales son jurisdicciones que, intencionalmente, han creado marcos legales con la finalidad de beneficiar a personas no residentes para evadir impuestos.

De acuerdo con la organización Oxfam, estos territorios permiten que personas tanto físicas como jurídicas, es decir empresas, reducir al mínimo, o el total, del importe de impuestos que deben pagar en los países en los que realizan una actividad económica sustancial.

Asimismo, las jurisdicciones contempladas como paraísos fiscales dan ventajas a los no residentes como no tener que justificar su actividad económica. A esto se suma que hay una falta de cooperación con las administraciones tributarias.

Con base en el Índice de Paraísos Fiscales Corporativos realizado por la organización Red para la Justicia Fiscal (Tax Justice Network) los 10 territorios con mayores facilidades fiscales son los siguientes.

1. Islas Vírgenes Británicas
2. Islas Caimán
3. Bermudas
4. Países Bajos
5. Suiza
6. Luxemburgo
7. Hong Kong
8. Jersey
9. Singapur
10. Emiratos Árabes Unidos

La Red para la Justicia Fiscal indicó que en el estudio Estado de la Justicia Fiscal 2020 se señaló que los países de la OCDE y sus dependencias cuestan al mundo más de 166.000 millones de dólares en impuestos corporativos perdidos cada año.

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